——在梅縣區(qū)二屆人大常委會第二十九次會議上

梅縣區(qū)審計局  陳紀(jì)珠

（2025年4月29日）

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　區(qū)政府高度重視審計整改工作，始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，全面落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計和審計整改工作的重要講話、重要指示批示精神，緊扣“百千萬工程”中心工作，高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求抓好我區(qū)審計整改工作的統(tǒng)籌推進和督促落實。按照會議安排，現(xiàn)將2023年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況報告如下，請予審議。

　　一、審計整改工作部署和成效

　　區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)多次對審計工作作出批示，要求動真碰硬抓好問題具體整改，促進標(biāo)本兼治。區(qū)審計機關(guān)按照區(qū)委、區(qū)政府要求，結(jié)合區(qū)二屆人大常委會第二十五次會議審議區(qū)政府《審計工作報告》時提出的審議意見，著力督促各部門單位抓好整改主體責(zé)任。區(qū)審計機關(guān)通過建立審計查出問題清單臺賬，按照立行立改、分階段整改、持續(xù)整改分類提出整改要求，開展全方位整改跟蹤檢查，利用對號督促、直接約談、整改“回頭看”等方式，推動有關(guān)部門單位通過上繳財政資金、規(guī)范“三公”經(jīng)費支出、嚴(yán)格工程建設(shè)程序、加快項目進度等措施落實整改。大多數(shù)單位能認(rèn)真履行審計整改主體責(zé)任，及時研究解決審計查出問題的思路和辦法，明確整改措施、責(zé)任分工和完成時限，全面推動審計查出問題真改、嚴(yán)改、實改。

　　據(jù)統(tǒng)計，截至2025年3月底，2023年7月至2024年6月區(qū)級審計工作報告中反映的257項問題，已完成整改225個，整改到位率87.55%。審計發(fā)現(xiàn)問題整改推動共已上繳非稅收入和歸還原渠道資金1187.72萬元，調(diào)賬處理2756.82萬元，推動建章立制9項，采納審計建議55條，給予黨紀(jì)處分4人。在多方努力協(xié)同下，推動區(qū)相關(guān)部門單位在財政財務(wù)收支、“三公”經(jīng)費支出、國有資產(chǎn)管理、工程建設(shè)、政府采購等方面更加依法、合規(guī)，從整體上看，上一審計年度整改監(jiān)督抓得更實，審計整改“下半篇文章”更加有力有效。

　　二、關(guān)于區(qū)級審計工作報告反映查出突出問題的整改情況

　　（一）區(qū)級財政管理及決算草案審計方面的問題整改

　　1.財政預(yù)算管理不夠規(guī)范。一是部分預(yù)算審批程序不規(guī)范的問題，已完成整改。具體措施是財政部門在預(yù)算執(zhí)行過程中，對需進行預(yù)算調(diào)整的項目及時提請區(qū)人大常委會進行審批調(diào)整；稅收征收經(jīng)費由稅務(wù)部門提交區(qū)政府審批后撥付。二是部分預(yù)算執(zhí)行率偏低、收入管理不規(guī)范的問題，已完成整改。具體措施是2024年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入和國有土地出讓收入的預(yù)算編制準(zhǔn)確性提高；區(qū)財政部門出臺了制度加強對非稅收入的監(jiān)管。

　　2.財政運行壓力較大，庫款保障水平偏低。一是區(qū)本級財政國庫庫款缺口大，財政庫款保障水平偏低的問題；二是區(qū)本級財力不足，本級醫(yī)療、教育等民生保障支出主要依賴于上級轉(zhuǎn)移支付資金、債券資金及土地出讓收入，財政運行壓力較大的問題。區(qū)財政及相關(guān)部門正積極培植稅源，積極爭取上級各類轉(zhuǎn)移支付資金，爭取盡快完成整改。

　　3.部分財政資金使用管理不合規(guī)。一是不合規(guī)占用專項資金和國有企業(yè)資金的問題。正在整改，由于我區(qū)財政實際運轉(zhuǎn)壓力大，財政部門在優(yōu)先確保“三?！表椖恐С鲂枨蟮那疤嵯?，合理安排庫款保障各類項目支出需求，并擬逐步安排區(qū)本級財力歸還國企墊付資金。二是區(qū)財政未及時足額撥付部分養(yǎng)老服務(wù)、基層醫(yī)療、基礎(chǔ)教育、涉農(nóng)統(tǒng)籌整合等轉(zhuǎn)移支付資金4360.51萬元的問題，通過努力2024年已支付3281.66萬元，其余正在協(xié)調(diào)安排支付。三是擴大專項債券資金支出范圍的問題，區(qū)政府將想方設(shè)法多渠道依法依規(guī)增加財政收入、科學(xué)調(diào)度庫款、盤活存量資源資產(chǎn)等方式籌集資金置換收回核查問題涉及的債券資金，合規(guī)用于對應(yīng)項目建設(shè)。四是未按規(guī)定消化完區(qū)本級財政2018年底前形成的暫付款的問題，財政部門已通過盤活存量資金及抓緊收回借墊款等多項措施，完成整改。五是區(qū)交通部門調(diào)整實施的涉農(nóng)資金項目未入項目庫的問題，已按要求協(xié)調(diào)完成。

　　4.部分財政資金未充分發(fā)揮效益。一是部分財政資金使用效率偏低和財政資金滯留的問題。區(qū)政府將督促項目實施單位加快項目進度，及時撥付資金。二是部分項目建設(shè)推進緩慢的問題。綜保六路南段工程已按要求調(diào)整工期，關(guān)于壯大村集體經(jīng)濟試點村項目、松口傳統(tǒng)村落集中連片保護利用項目正在協(xié)調(diào)資金撥付，加快完成項目進度。

　　5.部分債券資金使用管理不規(guī)范。一是區(qū)本級債務(wù)率較高的問題，區(qū)政府已制定具體化債方案，將每年還本付息支出列入年度財政預(yù)算計劃，按時支付還本付息支出，積極爭取上級政策和資金支持，加大盤活國有資產(chǎn)資源力度。二是部分債券資金撥付不規(guī)范，造成債券資金滯留、沉淀的問題，區(qū)政府已組織相關(guān)單位協(xié)調(diào)落實，因近期財政壓力較大，仍在推進中。四是2個單位未及時足額支付債券利息和發(fā)行費、工程款的問題，1個單位已通過協(xié)調(diào)足額支付2023年還本付息及發(fā)行費用，下一年度額度正在落實中，1個單位通過申請項目資金已將支付進度達到47%。五是1個單位違規(guī)占用專項債券資金支付土地出讓金的問題，已通過調(diào)整賬務(wù)完成整改。六是區(qū)財政未按規(guī)定調(diào)整部分債券資金使用單位的問題，在多方協(xié)調(diào)下，2024年的債券資金已按規(guī)定使用完成。七是使用專項債券資金的項目無收益上繳國庫的問題，具體措施是組織2個單位完善項目運營，產(chǎn)生收益后按規(guī)定上繳國庫，其中2024年有2個單位已上繳項目收入。

　　6.部分“三保”資金保障不夠到位。一是區(qū)財政未按規(guī)定足額預(yù)留國庫“三保”專戶余額的問題，正在整改。二是區(qū)財政未及時足額保障免費開放場館的資金233.50萬元，已支付相關(guān)資金148萬元。三是未及時準(zhǔn)確發(fā)放百歲老人長壽保健金和高齡補貼12萬元，已按要求發(fā)放完畢。四是9家醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)未按規(guī)定繳交財政供養(yǎng)人員基本養(yǎng)老保險1031.77萬元的問題，正在協(xié)調(diào)安排資金支付。

　　7.部分工程項目招標(biāo)投標(biāo)和建設(shè)管理不規(guī)范。一是部分工程項目招標(biāo)投標(biāo)和建設(shè)程序不規(guī)范的問題，二是1個單位未嚴(yán)格按規(guī)定實施項目的問題，相關(guān)單位通過組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，今后將嚴(yán)格按要求實施。

　　（二）部門及單位財政收支審計查出的問題整改

　　1.預(yù)算編制執(zhí)行方面。一是4個單位預(yù)算編制不準(zhǔn)確、不科學(xué)的問題，已完成整改。二是4個單位部分項目預(yù)算執(zhí)行率小于20%的問題，相關(guān)單位已加快資金支付。三是個別單位在預(yù)決算中列支不屬于本級財政負(fù)擔(dān)的預(yù)算單位經(jīng)費收支的問題，區(qū)財政部門今后將嚴(yán)格相關(guān)規(guī)定，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行和決算管理。四是5個單位擴大開支范圍使用資金的問題，已按要求整改。五是個別單位違規(guī)將項目經(jīng)費用于彌補日常公用經(jīng)費的問題，相關(guān)單位已規(guī)范資金使用。

　　2.公務(wù)支出和公款消費方面。一是2個單位公車出車登記管理不規(guī)范的問題，相關(guān)單位已在公車平臺登記。二是5個單位多計付公車費用的問題，審計期間已收回多支付資金；三是個別單位公務(wù)接待無公函且陪餐人數(shù)超標(biāo)準(zhǔn)、個別單位超綜合定額標(biāo)準(zhǔn)支付培訓(xùn)費和4個單位部分支出報銷單據(jù)不規(guī)范等問題均已完成整改。

　　3.政府采購和中介服務(wù)超市執(zhí)行方面。一是2個單位的修繕工程未按規(guī)定實行政府集中采購，二是個別單位的采購項目對中標(biāo)公司評分具有明顯傾向性，三是2個單位通過電子賣場實施的政府采購和中介服務(wù)超市項目合同未按規(guī)定公開等問題，相關(guān)單位通過組織業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)法律法規(guī)、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，對接下來的相關(guān)采購項目依規(guī)進行政府采購，并嚴(yán)格按規(guī)定進行公開、評分等程序。

　　4.財務(wù)收支方面。一是9個單位未按規(guī)定將非稅收入588.74萬元上繳財政的問題，審計后共上繳197.03萬元，畬江鎮(zhèn)、梅南鎮(zhèn)、石扇鎮(zhèn)和融媒體中心正在協(xié)調(diào)中。二是5個單位國有資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，已補記固定資產(chǎn)進行調(diào)賬處理。三是2個單位違規(guī)將零余額賬戶資金劃撥至其他賬戶的問題，均已補齊手續(xù)。四是3個單位存在違規(guī)發(fā)放各種補助的問題，已按規(guī)定追回多發(fā)補助。五是2個單位未按合同約定付款的問題，相關(guān)單位在今后均按合同付款并附齊材料。六是3個涉財稅源數(shù)據(jù)共享單位未按規(guī)定在廣東省數(shù)據(jù)資源“一網(wǎng)共享”平臺上傳共享數(shù)據(jù)的問題，審計指出后均已按要求上傳共享數(shù)據(jù)。

　　（三）促進領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運行審計查出的問題整改

　　1.政策執(zhí)行和制度建設(shè)方面。一是部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行集體研究決策規(guī)定的問題，相關(guān)單位均已整改，并表示今后嚴(yán)格執(zhí)行決策制度。二是未按時完成上級下達的任務(wù)及工作落實不夠到位的問題，相關(guān)單位采取了針對性措予以整改。三是有3個單位未按規(guī)定建立健全相關(guān)管理制度的問題，相關(guān)單位均已完善制度。

　　2.財政財務(wù)收支管理方面。一是有3個單位未嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”管理規(guī)定問題，已追繳追收部分款項，由于安置房購房款已用于墊付區(qū)安置中心落實安置政策的征地款，短期內(nèi)暫時無法上繳。二是有5個單位違規(guī)發(fā)放津補貼的問題，相關(guān)單位均及時收回違規(guī)發(fā)放的津補貼，并嚴(yán)格執(zhí)行津補貼發(fā)放制度。三是有2個單位未及時盤活存量資金186.33萬元，相關(guān)單位已將存量資金上繳財政。四是有5個單位資金賬戶管理不合規(guī)，相關(guān)單位已按要求撤銷賬戶。五是多計付或虛列支出16.6萬元、資金撥付不符合規(guī)定的問題，大部分整改完成，梅南鎮(zhèn)征地經(jīng)費未實行報賬制和部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)放部分征地補償款未進行公告的問題尚在整改中。六是有6個單位擴大開支范圍或部分資金未按規(guī)定?？顚Ｓ玫膯栴}，大部分單位整改完成，對于區(qū)征收安置中心將土地房屋征收工作經(jīng)費未?？顚Ｓ脝栴}還在整改中。七是有1個單位公職人員涉嫌侵吞、挪用工會公款的問題，已移送紀(jì)檢監(jiān)察部門處理。

　　3.國有資產(chǎn)資源管理使用方面。一是關(guān)于國有資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，相關(guān)單位加強規(guī)范管理，相應(yīng)地補記固定資產(chǎn)，定期清查國有資產(chǎn)，購買、報廢國有資產(chǎn)按要求報備財政部門等。二是政府采購項目程序不合規(guī)的問題，涉及住建、醫(yī)療機構(gòu)等單位在經(jīng)審計指出后的采購項目，已嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序。

　　4.政府投資項目的決策、建設(shè)和效益方面。一是有6個單位未按規(guī)定支付工程款、未嚴(yán)格履行合同條款、違規(guī)出借工程款的問題，相關(guān)單位收回多付或超付工程款及稅費222.46萬元。二是有4個單位未嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)程序和管理不夠規(guī)范的問題，相關(guān)單位均主動學(xué)習(xí)法律法規(guī)，在接下來的建設(shè)中嚴(yán)格依照程序執(zhí)行。三是工程招投標(biāo)程序不合規(guī)及工程監(jiān)管不到位的問題，相關(guān)單位今后將嚴(yán)格按程序執(zhí)行并在施工過程中監(jiān)督施工單位，保證工程質(zhì)量。四是有4個單位部分合同簽訂不符合規(guī)定的問題，相關(guān)單位均在今后的項目中落實整改。

　　（四）自然資源生態(tài)環(huán)保審計查出的問題整改

　　一是兩個鎮(zhèn)虛大養(yǎng)殖戶禁養(yǎng)區(qū)畜禽養(yǎng)殖場的拆除面積3432平方米，多計付補償款29.7萬元的問題，松源鎮(zhèn)對相關(guān)人員進行了黨內(nèi)談話提醒，并追回資金15.63萬元；梅南鎮(zhèn)的問題已移送紀(jì)檢部門處理。二是兩個鎮(zhèn)的鎮(zhèn)級污水處理廠未取得排污許可證但仍在運行的問題，正在向住建局申辦證件，梅南鎮(zhèn)已取得許可證。三是兩個鎮(zhèn)鎮(zhèn)村自來水廠未足額繳納水資源費和梅南鎮(zhèn)自來水廠超限額取水的問題，已追回資金完成整改。四是兩個鎮(zhèn)部分違法用地整改不到位的問題，正在持續(xù)整改中。五是梅南鎮(zhèn)飲用水水源保護區(qū)和部分農(nóng)村集中供水工程管護不到位的問題，已按要求落實管護工作。

　　（五）義務(wù)教育政策落實及辦學(xué)經(jīng)費審計查出的問題整改

　　一是部分中小學(xué)校教師超編或缺編和2022年義務(wù)教育階段教師交流比例未達標(biāo)的問題，教育局將逐年進行整改。二是部分學(xué)校未按規(guī)定安排教師培訓(xùn)經(jīng)費的問題，區(qū)教育部門已監(jiān)督學(xué)校安排計劃進行整改。三是違規(guī)發(fā)放勞務(wù)費和困難學(xué)生補助的問題，已按要求追回。四是庫存現(xiàn)金賬實不符且個別學(xué)校存在公款私款混用現(xiàn)象的問題，相關(guān)學(xué)校已整改。五是多計付稅費的問題，相關(guān)學(xué)校已進行追回。六是部分工程、服務(wù)采購過程不合理的問題，相關(guān)學(xué)校均組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行采購程序。

　　（六）涉嫌違紀(jì)違法問題線索的辦理情況

　　對《審計工作報告》反映的審計移送涉嫌違紀(jì)違法問題線索，有關(guān)部門正在組織調(diào)查或已立案查處。主要有：關(guān)于事業(yè)單位存在賬外存折問題，區(qū)教育部門已對相關(guān)校長及財務(wù)人員進行約談、教育提醒，并在全區(qū)對該事項進行通報；關(guān)于醫(yī)療機構(gòu)涉嫌騙取財政資金、私設(shè)“小金庫”、巧立名目重復(fù)發(fā)放補助等問題，區(qū)紀(jì)委監(jiān)委已立案調(diào)查，對相關(guān)責(zé)任人作出處分處理決定。線索涉及方面，共對1人作出黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分決定，對3人作出黨內(nèi)警告處分決定。

　　三、關(guān)于部分問題未完成整改的原因分析

　　從目前整改情況看，區(qū)各部門單位重視審計查出的問題，及時制定整改措施予以落實，整改工作取得階段性成效。但仍有一部分問題未整改到位，主要是：

　　一是部分問題一定程度上是由于經(jīng)濟下行、財政資金緊張造成整改緩慢，區(qū)審計局已明確要求各相關(guān)責(zé)任部門單位在面對財政緊張情況下不能“等靠要”，要主動作為，積極謀劃對接爭取上級的配套政策資金、債券資金、專項資金等方面的政策和資金支持，加大盤活國有資產(chǎn)資源力度，以更好應(yīng)對嚴(yán)峻形勢，真正做到主動整改。

　　二是一些問題屬于分階段整改和持續(xù)整改類，按上級要求需在1年或5年內(nèi)完成整改，目前已要求責(zé)任單位對持續(xù)整改的問題制定了時限清單，明確了階段性實施任務(wù)，區(qū)審計局將持續(xù)跟進整改。

　　三是審計整改責(zé)任追究機制不夠健全，問責(zé)力度不大。對審計查出問題的整改工作尚未形成完善的責(zé)任追究機制，對不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，尤其是屢審屢犯的情況，審計系統(tǒng)自上而下還沒有形成較好的依法嚴(yán)格對責(zé)任單位和個人進行問責(zé)處理的方式方法，對審計查出問題及整改情況公開的透明度還不夠，社會的監(jiān)督合力還沒有充分發(fā)揮。

　　四、今后進一步加強審計整改的方向建議

　　對尚未完成整改的問題，各責(zé)任單位對后續(xù)整改作出安排，其中：分階段整改的問題，按照整改計劃和時間節(jié)點，加大力度推進；需要持續(xù)整改的問題，堅持先易后難，對現(xiàn)階段可完成事項先行整改到位，同時通過深化改革創(chuàng)新、健全制度機制等從根本上推動問題解決。區(qū)政府將督促相關(guān)單位進一步壓實整改責(zé)任，切切實實拿出真舉措，推進問題整改動真格、改到位。審計機關(guān)將緊盯不放，持續(xù)加強跟蹤督促檢查，推動審計查出問題全面徹底、扎實有效整改。

　　下一步，我們將認(rèn)真落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于審計整改工作的決策部署，緊緊圍繞梅縣區(qū)建好“百千萬工程”典型區(qū)中心工作，堅持揭示問題與推動解決問題相統(tǒng)一，統(tǒng)籌做好揭示問題和審計整改“上下半篇文章”，深入推動審計整改成果更好地轉(zhuǎn)化為治理效能，奮力推動梅縣區(qū)經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展作出審計貢獻。