——在梅縣區二屆人大常委會第二十一次會議上

梅縣區審計局  李曉斌

（2024年5月30日）

主任、副主任、各位委員：

　　按照會議安排，受區人民政府委托，向區人大常委會報告區2022年度預算執行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況，請予審議。

　　區委、區政府高度重視審計查出問題的整改工作，堅決落實習近平總書記關于一體推進審計整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”，打好審計整改“組合拳”的重要要求，深刻領悟“兩個確立”的決定性意義，堅決做到“兩個維護”，認真貫徹落實中辦國辦《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》有關部署要求，健全完善梅縣審計整改長效機制。

　　區二屆人大常委會第十六次會議聽取和審議了區審計局代表區政府所作的《審計工作報告》，并提出了針對性的審議意見。區審計機關按照區政府部署，結合人大意見，大力督促各有關單位抓好整改主體責任，通過上繳財政資金、規范“三公”經費支出、嚴格工程建設程序、嚴肅財經秩序等措施落實整改，推進被審計單位舉一反三認真查找管理漏洞和薄弱環節，進一步強化制度建設，深化審計結果運用，形成較好整改工作合力，取得積極成效。現將有關情況報告如下：

　　2022年審計年度，區審計項目共查出問題297項，已完成整改問題208項，整改到位率70.03%，從整改效果上看，推進督促被審計單位上繳財政資金1795.24萬元，已歸還原渠道資金24029.96萬元，節約財政資金和減少損失浪費1883萬元，促補繳各類稅款金1060萬元，推動建章立制5項，采納審計建議41條。

　　一、關于區級審計工作報告反映查出突出問題的整改情況

　　（一）區級財政管理及決算草案審計方面的問題整改

　　1.部分財政收入不準確。一是非稅收入1457.55萬元未在規定時間內繳入國庫的問題，區財政已于2023年1月底繳入國庫。自然資源主管部門未按規定及時征繳9家公司土地出讓價款23,790.52萬元的問題正在整改中；二是區財政多收繳國有資本收益400萬元的問題，已扣除稅費后全額退還。

　　2.部分預算編制、下達不規范。一是部分預算編制不準，預算調整方案不規范的問題正在整改；二是部分預算未按規定下達的問題，主要是區財政和區發改未按規定及時分配下達區本級重大項目前期工作經費2410萬元的問題，上述單位今后將嚴格按規定下達預算。

　　3.部分財政資金管理、使用不合規。一是部分支出掛賬處理，造成新增暫付款的問題已整改，區財政2023年未新增暫付款。二是區財政將非稅專戶中的代管資金23,496.41萬元用于應由預算資金安排支出的項目的問題，區財政于已將上述資金歸還到位。三是區財政未對省級產業園擴能增效專項資金進行股權投資登記，涉及金額5000萬元的問題整改難度較大。四是資金撥付不規范的問題已整改。五是區財政局、區發改局和區水務局擴大區本級重大項目前期工作經費支出范圍的問題部分整改，區發展改革局已將不符合資金支出范圍資金退還財政；六是區財政未及時完成17宗項目2021年績效評價工作的問題，已完成整改。

　　4.國庫庫款管理不夠到位。一是部分月末國庫庫款偏離0.3～0.8倍的合理保障水平；二是部分月份未按“保工資”支出額度足額預留“三保”資金；三是區本級財政國庫庫款缺口較大，財力不夠充足，支出依賴于上級轉移支付資金及土地出讓收入，財政運行壓力較大的問題。目前正通過不斷加大財政統籌力度，優先保障“三保”和疫情防控支出安排，加大資源出讓力度，盤活處置閑置資金資產，加強稅收征管等措施落實整改。

　　5.部分債券資金管理使用不規范，財政償債壓力較大。一是通過收回項目單位債券資金、“以撥代支”方式，造成債券資金滯留、沉淀；二是2022年度有3個債券項目資金支出率偏低；三是調整債券資金使用單位，未按規定報批；四是有2個項目超范圍使用一般債券資金；五是債券資金撥付不合規，將7個項目債券資金合計21,198.13萬元撥至預算單位實有資金銀行賬戶；六是區本級未來要依賴政府性基金預算財力償還等方式償還債務，但存量財力與債務余額差距較大，財政償債壓力較大等問題，因涉及金額較大，且受客觀制約，均正在整改中。

　　（二）部門及單位財政收支審計查出的主要問題整改

　　1.預算管理不規范。一是4個部門預算編制不準確或不科學問題，已整改；二是3個單位擴大開支范圍使用資金的問題，相關單位已按預算規定支出用途使用資金；三是3個單位相關制度未落實到位，主要是駐村第一書記工作考勤制度未落實到位、特困人員生活自理能力評估認定不規范、普惠性發放“送溫暖”項目資金的問題已整改，相關單位已落實相關考勤制度、完善工作臺賬；四是2個單位部分項目未按合同約定執行，主要是部分項目提前支付進度款219.49萬元、部分項目進度滯后，至目前仍在整改中；五是2個單位項目建設管理不規范，主要是部分項目未嚴格按設計要求執行的問題正在整改中；六是1個單位審核把關不嚴，導致向死亡人員發放離崗基層老獸醫生活困難補助的問題，已嚴格按要求收回相關金額。

　　2.財務收支方面存在薄弱環節

　　一是24個單位未嚴格執行非稅收入“收支兩條線”管理規定，涉及金額511.04萬元的問題，除了石扇、畬江鎮未整改之外，其他均已整改；二是3個單位未及時盤活存量資金或應繳未繳財政款498.44萬元，相關資金已全額上繳財政;三是2個單位部分項目建設資金撥付未執行國庫集中支付制度，涉及金額2390.68萬元的問題，已整改完成一半；四是2個單位違規發放補貼工作短號費用、違規發放交通補助的問題已整改，已嚴格按要求將違規資金收回；五是2個單位多付公務車維修費用，涉及金額1.43萬元的問題，已責成退回款項，并對相關人員作出處理；六是17個單位會計核算不規范，涉及金額241.82萬元的問題，已整改完成三分之二。

　　（三）重大政策措施落實跟蹤審計情況查出問題整改

　　在對梅縣區城鎮老舊小區改造審計中，包括未按合同約定付款、擴大范圍支出專項資金、部分主要設備未按發改批復方式進行招標、個別項目存在工程質量等問題，新城辦和程江鎮已積極加強與財政部門業務溝通，協助財政資金核撥部門對項目資金確認，確保專款專用，加強業務人員財經法規意識培養對后續類似業務做好先申請后實施流程，并定時召開工程項目例會督促工程監理嚴把工程質量關。

　　（四）促進領導干部擔當作為和規范權力運行審計查出的問題整改

　　1.政策執行方面。4個單位未嚴格執行“三重一大”規定，涉及金額6741.5萬元的問題已整改，相關單位已按要求執行“三重一大”規定。

　　2.財政財務收支管理方面。一是有1個單位的水電站及自來水廠承包款未嚴格執行非稅收入“收支兩條線”管理規定，至目前正在協調中；二是有5個部門單位不合規發放比賽獎金、補助，涉及金額15.23萬元等問題，除華僑中學、水車鎮外，其他相關單位已按要求收回違規資金；三是有1個部門的預警站建設費用、基建工程費用等往來款項掛賬超過3年未及時清理的問題已整改；四是有4個部門單位擴大開支范圍等問題，相關單位今后將嚴格按照規定用途使用專項資金，規范項目資金的會計核算；五是有1個部門未嚴格執行國庫集中支付制度的問題，區農業局今后將明確財政資金撥付程序，規范財政資金撥付使用。

　　3.國有資產、政府采購管理方面。一是有1個部門的國有資產出租合同簽訂不符合規定的問題，水車鎮立即調查核實，對不符合規定的合同予以廢除；二是有1個單位違規出租土地，涉及金額230萬元的問題，區紀委等部門對原主要責任人已作出處理，水車鎮今后嚴格執行國有資產出租、處置規定，防止國有資產流失；三是有3個部門部分固定資產賬實不符或購買后閑置未使用的問題，相關單位已調整固定資產，完善固定資產管理；四是有2個部門政府采購違規、排斥其他供應商參與投標競爭的問題，相關單位今后按規定執行政府采購制度，保障項目規范運行；五是有1個單位違規將建設工程與服務打包作為政府購買服務項目的問題已整改，今后將加強政府采購管理，依法依規開展工作；六是有1個單位政府采購項目未按規定備案的問題已整改，目前相關政府采購項目已交財政備案；七是有1個單位政府采購項目未按規定進行公開招標,涉及金額413.38萬元的問題，該采購事項合同已作廢取消，并保證今后將嚴格按照相關規定執行公開招標。

　　4.公務支出和公款消費方面。一是公務用車管理不規范的問題已整改，相關單位今后將嚴格執行公務用車管理規定；二是有3個部門單位公務接待陪餐人數超標準、無接待清單或連續安排用餐的問題已整改；三是有1個單位超預算列支培訓費，涉及金額1.5萬元的問題已整改，今后將按規定規范支出培訓費。

　　5.投資項目建設管理方面。包括實施的拆舊復墾項目工程結算價款未送相關評審機構審核、集中供水項目未取得用地審批手續的問題，水車鎮今后將投資工程結算價款報送政府相關機構審核查，并嚴格落實履行折舊復墾項目的建設程序和手續。關于有4個部門的部分工程項目建設程序管理不規范的問題，已完成整改。

　　（五）民生審計查出的問題整改

　　在對區基層醫療衛生服務能力建設資金管理使用進行審計調查中，一是梅縣區基層衛生人員配備不足且缺口愈發擴大問題，區衛健局已繼續招聘相關專業人員，逐步解決人員配備不足的問題；二是部分鄉鎮衛生院的健康檔案管理和老年人檔案管理不規范、內容不真實的問題，相關單位已將死亡人員的居民健康檔案信息已注銷；三是部分預防接種門診冷庫內存放過期疫苗問題，相關單位已退回疾控并統一銷毀；四是資金管理使用不規范，如超范圍發放村衛生站醫生補貼資金和多付村衛生站醫生基本公共衛生服務項目補助等問題，已原渠道歸還資金；五是基層醫療衛生機構信息系統無法互聯共享，影響公衛服務效果的問題，區衛生健康局已向市衛生健康局提交相關請示材料，爭取盡快推動基層醫療衛生機構各類信息系統的整合。

　　二、關于部分問題未完成整改的原因分析

　　從目前整改情況看，區各部門單位重視審計查出的問題，及時制定整改措施予以落實，整改工作取得階段性成效，但仍有一部分客觀性、體制性或改革過程中的問題未整改到位，主要有以下幾方面原因：

　　一是有的屬于中長期改革任務，有的屬于歷史原因無法整改的問題，如區財政未對省級產業園擴能增效專項資金進行股權投資登記、多收繳國有資本收益、區本級財政國庫庫款缺口大，財力支出依賴于上級轉移支付資金及土地出讓收入、財政運行風險和壓力較大等，存在一定客觀原因及現實發展制約，需要花大力氣且長期堅持方能推進解決。

　　二是多部門整改協同機制不夠順暢，追責問責力度還不夠。如水務局擴大區本級重大項目前期工作經費支出、債券項目資金支出率偏低、違規發放補助等，需要各部門間主動銜接推進整改，加大問責處理力度。

　　三是有些問題綜合性、復雜性交織，涉及債券資金使用等問題，相應整改難度加大。如債券資金未專款專用等，需要加強科學發展規劃，強化監管制度建設。

　　三、今后進一步加強審計整改的方向建議

　　下一步，我們將更緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，認真落實區委對審計整改工作的部署要求，自覺接受人大的監督和指導，以“百千萬工程”建設為統領主動靠前發揮審計監督作為，統籌推進揭示問題與審計整改“上下半篇文章”，促進梅縣經濟社會高質量發展。

　　一是堅決扛起審計整改政治責任。區各部門單位將審計整改作為重大任務，主要負責人認真履行審計整改第一責任人責任，通過跟進進度、定期檢查確保審計查出問題改徹底、改到位。

　　二是強化整改協同督辦。加強部門聯動，協調解決審計整改重要問題。對跨部門問題，或存在時間長、歷史原因復雜，整改難度大的問題，及時協調推進解決。重要審計整改事項納入政府督查范圍，開展專項督查。

　　三是進一步推動建章立制。要深入分析短板弱項，加強頂層設計和過程管理，切實鞏固整改成果，實現標本兼治。持續加強跟蹤督促檢查，深刻剖析問題根源查改聯動，強化體制機制建設，規范科學發展，推進經濟更高質量發展。