——在梅縣區(qū)二屆人大常委會第十六次會議上

梅縣區(qū)審計局  李曉斌

2023年11月9日

主任、各位副主任，各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托,向區(qū)人大常委會報告2022年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況,請予審議。

　　2022年是不平凡的一年，區(qū)審計局在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，克服疫情影響，統(tǒng)籌審計力量，不斷擴大審計監(jiān)督的廣度和深度，助力經(jīng)濟服務(wù)，取得明顯成效。根據(jù)審計法規(guī)定和區(qū)委審計委員會批準的審計項目計劃安排，區(qū)審計局依法審計了2022年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，區(qū)各級各部門在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，積極應(yīng)對新冠疫情反復(fù)、經(jīng)濟下行壓力加大的復(fù)雜形勢，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，注重保障“三?！庇绕涫侵攸c民生建設(shè)，努力保持經(jīng)濟在合理區(qū)間平穩(wěn)運行，各項工作取得積極成效，取得殊為不易的發(fā)展成績。

　　——積極應(yīng)對經(jīng)濟下行困境，全力保持經(jīng)濟運行總體平穩(wěn)。面對多年少有的嚴峻形勢，區(qū)委、區(qū)政府積極調(diào)整疫情防控策略，堅持發(fā)展壯大實體經(jīng)濟，積極謀劃項目爭取申請到2022年度新增政府債券資金15.79億元促進建設(shè)投資；堅持項目為王完成固定資產(chǎn)投資92.57億元；落實一攬子穩(wěn)增長政策和經(jīng)濟振興發(fā)展若干措施，當年度全區(qū)生產(chǎn)總值實現(xiàn)238.26億元，略有增長。

　　——積極應(yīng)對財政收支矛盾，想方設(shè)法推進財政節(jié)流開源。通過努力培植稅源，盤活存量資金、資產(chǎn)資源等辦法提高財政收入；通過強化預(yù)算約束，嚴控一般性支出和“三公”經(jīng)費支出；通過采取合理調(diào)度資金，積極化解隱性債務(wù)；在受到疫情防控、減稅降費、房地產(chǎn)調(diào)控等因素影響，區(qū)財政全力統(tǒng)籌解決嚴峻的收入形勢和財政支出的矛盾,努力保障財政運行基本平穩(wěn)。2022年度，完成一般公共財政預(yù)算收入13.23億元, 比降19.2%。

　　——有力保障民生和重點領(lǐng)域支出，民生福祉穩(wěn)步增進。優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，重點推進惠民政策落實，優(yōu)先保障對一般公共服務(wù)、公共安全、教育、科技、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)等民生支出，2022年度共支出45.64億元，占一般公共預(yù)算總支出的71.3%，同比增加4.82%，比如新增1700個教育學(xué)位、新增500張醫(yī)療床位、推進改造48個老舊小區(qū)、完成建設(shè)158公里農(nóng)村公路等等。

　　——努力抓好審計整改。區(qū)各部門單位能夠認真落實主體責任，按項逐條落實整改，整改成效較為顯著。上一審計年度審計查出的279個問題，已整改到位234個，整改完成率83.87%，共整改問題金額3.7億元 ，其中：上繳國庫7442萬元，促進資金撥付10,086萬元，節(jié)約財政資金和減少損失浪費1549萬元，促補繳各類稅金744萬元，采納審計建議39條，推進建章立制24項。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）區(qū)級財政管理及決算草案審計情況

　　審計了區(qū)級預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案。2022年，區(qū)級一般公共預(yù)算總收入68.79億元、總支出67.94億元；政府性基金預(yù)算總收入24.06億元、總支出23.80億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入0.15億元，調(diào)出資金0.15億元；社會保險基金總收入5.33億元、總支出5.72億元。審計結(jié)果表明，區(qū)財政等部門能認真落實減稅降費政策和政府“過緊日子”要求，積極組織收入，盤活財政存量資金，扎實履行財政保障職責，區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和財政管理情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.部分財政收入不準確。一是非稅收入1457.55萬元未在規(guī)定時間內(nèi)繳入國庫，自然資源主管部門未按規(guī)定及時征繳9家公司土地出讓價款23,790.52萬元；二是區(qū)財政多收繳國有資本收益400萬元。

　　2.部分預(yù)算編制、下達不規(guī)范。一是部分預(yù)算編制不準，預(yù)算調(diào)整方案不規(guī)范。主要是政府性基金預(yù)算收入的國有土地使用權(quán)出讓收入、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出和部分一般公共預(yù)算支出的年底預(yù)算調(diào)整幅度大，部分預(yù)算調(diào)整未編制調(diào)整方案說明理由、項目和數(shù)額。二是部分預(yù)算未按規(guī)定下達。主要是區(qū)財政和區(qū)發(fā)改未按規(guī)定及時分配下達區(qū)本級重大項目前期工作經(jīng)費2410萬元。

　　3.部分財政資金管理、使用不合規(guī)。一是部分支出掛賬處理，造成新增暫付款。主要是年底為實現(xiàn)收支平衡，將財政收入短收造成無法從預(yù)算安排的支出轉(zhuǎn)列為暫付性款項。二是未?？顚Ｓ么苜Y金23,496.41萬元。主要是區(qū)財政將非稅專戶中的代管資金用于應(yīng)由預(yù)算資金安排支出的項目。三是區(qū)財政未對省級產(chǎn)業(yè)園擴能增效專項資金進行股權(quán)投資登記，涉及金額5000萬元。四是資金撥付不規(guī)范。主要是未按資金使用計劃、超最高限額撥付區(qū)本級重大項目前期工作經(jīng)費411.78萬元，未按用款單位的實際用款進度撥付資金150萬元，將110.21萬元預(yù)備費違規(guī)用于疾病綜合防控示范區(qū)復(fù)審工作、地質(zhì)災(zāi)害防治項目。五是區(qū)財政局、區(qū)發(fā)改局和區(qū)水務(wù)局擴大區(qū)本級重大項目前期工作經(jīng)費支出范圍，涉及金額227.60萬元；六是區(qū)財政未及時完成17宗項目2021年績效評價工作。

　　4.國庫庫款管理不夠到位。一是部分月末國庫庫款偏離0.3～0.8倍的合理保障水平；二是部分月份未按“保工資”支出額度足額預(yù)留“三?！辟Y金；三是區(qū)本級財政國庫庫款存在缺口，支出依賴于上級轉(zhuǎn)移支付資金及土地出讓收入。

　　5.部分債券資金管理使用不規(guī)范。一是通過收回項目單位債券資金、“以撥代支”方式，造成部分債券資金滯留、沉淀；二是2022年度有3個債券項目資金支出率偏低，分別為22.50%、31.25%、39.89%；三是調(diào)整債券資金使用單位，未按規(guī)定報批，涉及金額2412.31萬元；四是有2個項目超范圍使用一般債券資金，將債券資金用于以前年度的工程款、加油卡充值等經(jīng)常性支出；五是債券資金撥付不合規(guī)，將7個項目債券資金合計21,198.13萬元撥至預(yù)算單位實有資金銀行賬戶。

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)有關(guān)部門單位高度重視，堅持立行立改，通過上繳區(qū)級財政、規(guī)范發(fā)放補貼資金等方式已整改1457.55萬元。

　　（二）區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計情況

　　對區(qū)一級預(yù)算單位2022年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行審計，審計結(jié)果表明，相關(guān)部門單位預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。本次審計共盤活資金1009.48萬元，審計期間整改上繳財政資金321.99萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.預(yù)算編制執(zhí)行方面

　　一是4個部門預(yù)算編制不準確或不科學(xué)；二是1個單位超預(yù)算列支經(jīng)費，涉及金額6.46萬元；三是3個單位擴大開支范圍使用資金,涉及金額1881.54萬元，在鐵路建設(shè)、黨建工作經(jīng)費、人才專項經(jīng)費等項目經(jīng)費中列支辦公經(jīng)費，專項資金用于其他項目等；四是3個單位相關(guān)制度未落實到位，主要是駐村第一書記工作考勤制度未落實到位、特困人員生活自理能力評估認定不規(guī)范、普惠性發(fā)放“送溫暖”項目資金；五是2個單位部分項目未按合同約定執(zhí)行，主要是部分項目提前支付進度款219.49萬元、部分項目進度滯后；六是2個單位項目建設(shè)管理不規(guī)范，主要是部分項目未嚴格按設(shè)計要求執(zhí)行、管護不到位、多計付工程稅費；七是1個單位審核把關(guān)不嚴，導(dǎo)致向死亡人員發(fā)放離崗基層老獸醫(yī)生活困難補助，涉及金額1.51萬元。

　　2.財務(wù)收支方面

　　一是24個單位未嚴格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”管理規(guī)定，涉及金額511.04萬元；二是2個單位未及時盤活存量資金，涉及金額150.12萬元；三是1個單位應(yīng)繳未繳財政資金，涉及金額348.32萬元;四是2個單位部分項目建設(shè)資金撥付未執(zhí)行國庫集中支付制度，涉及金額2390.68萬元；五是2個單位違規(guī)發(fā)放補貼工作短號費用，違規(guī)發(fā)放交通補助，涉及金額0.62萬元；六是2個單位多付公務(wù)車維修費用，涉及金額1.43萬元；七是17個單位會計核算不規(guī)范，涉及金額241.82萬元。

　　二、促進領(lǐng)導(dǎo)干部擔當作為和規(guī)范權(quán)力運行審計情況

　　組織對水車鎮(zhèn)、華僑中學(xué)、區(qū)融媒體中心、區(qū)民社局、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局共5個單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部實施經(jīng)濟責任審計以及對水車鎮(zhèn)實施自然資源資產(chǎn)審計。審計結(jié)果表明，被審單位基本能貫徹落實中央、省、市、區(qū)的重大決策部署，推動鄉(xiāng)村振興、生態(tài)文明、宣傳教育、民生事業(yè)發(fā)展，財政、財務(wù)管理情況總體良好，較好地履行了經(jīng)濟責任和自然資源資產(chǎn)管理等職責。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）政策執(zhí)行方面
    4個單位未嚴格執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，涉及金額6741.5萬元，如水車鎮(zhèn)支付垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)及清運費、華僑中學(xué)支付新宿舍工程款等未經(jīng)集體研究決策。

　　（二）財政財務(wù)收支管理方面

　　一是有1個單位的水電站及自來水廠承包款未嚴格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”管理規(guī)定，涉及金額61.5萬元；二是有5個部門單位不合規(guī)發(fā)放比賽獎金、補助，涉及金額15.23萬元，主要是發(fā)放比賽獎勵金、涼茶費、考試工作補助、向死亡人員發(fā)放補貼等；三是有1個部門的預(yù)警站建設(shè)費用、基建工程費用等往來款項掛賬超過3年未及時清理，涉及金額545.1萬元；四是有4個部門單位擴大開支范圍，涉及金額649.01萬元，主要是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局將省定貧困村建設(shè)項目資金用于支付“1+N”美麗鄉(xiāng)村項目、區(qū)融媒體中心將工會經(jīng)費用于支付退休人員體檢費和商業(yè)保險費；五是有1個部門將生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目資金直接撥付到各相關(guān)鎮(zhèn)，未嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度，涉及金額1968.48萬元。

　　（三）國有資產(chǎn)、政府采購管理方面

　　一是有1個部門的4個國有資產(chǎn)出租合同簽訂不符合規(guī)定，合同期限均超過20年上限；二是有1個單位違規(guī)出租土地，涉及金額230萬元；三是有3個部門部分固定資產(chǎn)賬實不符或購買后閑置未使用；四是有2個部門政府采購違規(guī)設(shè)置技術(shù)參數(shù)資質(zhì)條件、違規(guī)設(shè)置評審標準排斥其他供應(yīng)商參與投標競爭；五是有1個單位違規(guī)將建設(shè)工程與服務(wù)打包作為政府購買服務(wù)項目，涉及金額3202.67萬元；六是有1個單位政府采購項目未按規(guī)定備案，涉及金額120.8萬元；七是有1個單位政府采購項目未按規(guī)定進行公開招標,涉及金額413.38萬元。

　　（四）公務(wù)支出和公款消費方面

　　一是公務(wù)用車管理不規(guī)范，有3個部門單位未對公車使用時間、里程、油耗、費用等信息進行登記；二是有3個部門單位公務(wù)接待陪餐人數(shù)超標準、無接待清單或連續(xù)安排用餐，涉及金額4.2萬元；三是有1個單位超預(yù)算列支培訓(xùn)費，涉及金額1.5萬元。

　　（五）投資項目建設(shè)管理方面

　　一是有1個單位實施的拆舊復(fù)墾項目工程結(jié)算價款未送相關(guān)評審機構(gòu)審核，涉及合同金額174.46萬元；二是有1個單位實施的拆舊復(fù)墾項目未批先建；三是有1個單位實施的集中供水項目未取得用地審批手續(xù)；四是有4個部門的部分工程項目建設(shè)程序管理不規(guī)范，其中：有1個部門實施的2個工程項目施工單位無相應(yīng)資質(zhì)；有1個部門實施的道路工程未按規(guī)定執(zhí)行工資支付與工程款支付分賬管理；有1個部門實施的古梅保護與景觀提升工程項目存在嚴重質(zhì)量安全隱患，且未按照設(shè)計圖紙進行施工；有1個部門實施的取（棄）土場圍閉工程未辦施工許可證即開工建設(shè)且未開展工程勘察建設(shè)；有1個學(xué)校新建宿舍樓設(shè)計變更不合規(guī)、工程竣工驗收不規(guī)范。

　　三、民生審計情況

　　組織對區(qū)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金管理使用進行審計調(diào)查，延伸抽查了白渡、扶大衛(wèi)生院。審計結(jié)果表明，區(qū)衛(wèi)健等部門重視基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)，積極完善制度和管理機制建設(shè)，穩(wěn)定基層醫(yī)務(wù)人員待遇保障，不斷提升群眾健康水平。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　一是梅縣區(qū)基層衛(wèi)生人員配備不足且缺口愈發(fā)擴大；二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的健康檔案管理和老年人檔案管理不規(guī)范、內(nèi)容不真實，如已死亡人員的居民健康檔案未注銷、為已死亡居民建立健康檔案或更新已死亡人員的體檢信息等；三是部分預(yù)防接種門診冷庫內(nèi)存放過期疫苗；四是資金管理使用不規(guī)范，如超范圍發(fā)放村衛(wèi)生站醫(yī)生補貼資金2.6萬元、多付村衛(wèi)生站醫(yī)生基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目補助1.12萬元等；五是基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)信息系統(tǒng)無法互聯(lián)共享，如公衛(wèi)系統(tǒng)與省婦幼平臺之間的數(shù)據(jù)無法互聯(lián)共享，影響公衛(wèi)服務(wù)效果。

　　四、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　　組織對梅縣區(qū)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造進行審計。審計結(jié)果表明，區(qū)相關(guān)單位能認真貫徹民生工程老舊小區(qū)改造政策，改造后的小區(qū)較好改善了群眾居住條件，讓民生政策工程惠及于民。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　一是未按合同約定付款，程江鎮(zhèn)在簽訂合同后，將應(yīng)支付的30%預(yù)付款一次性付至83.48%，涉及金額960.96萬元。二是擴大范圍支出專項資金，新城辦將老舊小區(qū)專項資金撥至非中標單位和用專項資金改造非城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目，涉及金額1680.08萬元。三是部分主要設(shè)備未按發(fā)改批復(fù)方式進行招標。四是個別項目存在路面表面脫落、電線網(wǎng)線隨意拉扯等工程質(zhì)量問題。

　　五、其他方面

　　配合參與國家、省、市審計機關(guān)涉及我區(qū)審計事項主要有：區(qū)山水林田湖草沙資金審計、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園資金審計、稅收征管情況審計、紅色黨建保護開發(fā)資金審計、鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)責異地交叉審計等，指出區(qū)林業(yè)部門擅自調(diào)整項目實施地塊、水務(wù)部門項目施工違規(guī)分包、農(nóng)業(yè)部門建設(shè)項目應(yīng)招標未招標或化整為零規(guī)避招標、未及時清繳稅款、欠繳稅款、專項資金使用不規(guī)范、非稅收入未及時上繳國庫等問題。

　　六、審計移送情況

　　2022年審計年度，區(qū)審計機關(guān)移送紀委、稅務(wù)等部門事項涉及公職人員利用職務(wù)之便持單位加油卡為私家車加油、非公務(wù)車套取公務(wù)車車牌號加油的違規(guī)違法行為，部分支出未按規(guī)定取得發(fā)票等方面。

　　七、審計建議

　　按照黨中央、國務(wù)院的決策部署和省委、市委、區(qū)委的要求，結(jié)合審計反映的情況與問題，審計建議：

　　（一）強化各項政策落實，大力助推實體經(jīng)濟發(fā)展。要壓實各鎮(zhèn)各部門穩(wěn)定經(jīng)濟發(fā)展政治責任，逐條逐項吃透國家政策和省支持老區(qū)蘇區(qū)振興發(fā)展政策，不折不扣落實新的組合式稅費支持等各項紓困惠企政策，保護和激發(fā)市場主體活力；規(guī)范和加快專項債券發(fā)行使用并擴大支持范圍，扎實做好重點項目、民生項目前期準備工作，爭取形成更多實物工作量；積極梳理上報重點項目納入重大建設(shè)項目儲備庫，撬動有效投資，助推實體經(jīng)濟發(fā)展。

　　（二）全力組織財政收入，提升財政支持保障能力。要主動做好收入趨勢形勢分析，努力培植稅源，挖掘稅收潛力、應(yīng)收盡收，提升財政收入質(zhì)量；要積極做好金融融資、債券資金爭取、企業(yè)債發(fā)行、盤活存量資金和資產(chǎn)資源等工作；要繼續(xù)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，集中有限財力保障改革發(fā)展、重點項目、民生事業(yè)等；要嚴格執(zhí)行重點項目、民生項目建設(shè)及資金管理使用，確保項目及資金使用的安全和效益，形成經(jīng)濟發(fā)展政策合力。

　　（三）防范化解風險隱患，健全區(qū)屬國企管理運營。由于財政收支平衡存在一定缺口，財政償債存在一定壓力，要時刻密切關(guān)注各類可能增加政府性債務(wù)的潛在風險點，竭力減輕融資成本，嚴防新增隱性債務(wù)行為，有效防范債務(wù)風險；財政部門要對債券資金使用實施情況監(jiān)控，確保將新增債券安排在前期準備成熟的項目上。要全面摸清區(qū)屬國企家底，分類改善國企財務(wù)狀況，加強企業(yè)投資風險管理，積極穩(wěn)妥解決歷史遺留問題，組建管理經(jīng)營專業(yè)團隊，推進國資保值增值。

　　（四）堅決嚴肅財經(jīng)紀律，確保依法嚴格用權(quán)管財。各級領(lǐng)導(dǎo)干部要自覺接受各方面監(jiān)督，帶頭增強法治觀念、帶頭依法依規(guī)辦事，堅持依法秉公廉潔用權(quán)；要嚴格按照行政事業(yè)單位會計制度要求，規(guī)范財政資金核算和管理，嚴格執(zhí)行“三公”經(jīng)費管理等規(guī)定，嚴格固定資產(chǎn)管理和發(fā)揮閑置資產(chǎn)效益；要加強對防疫物資、資金的監(jiān)管，充分發(fā)揮財政資金的使用效益；要強化部門單位財會管理，健全完善行政事業(yè)單位內(nèi)控和內(nèi)審機制，嚴格管好財、用好財。

　　本報告反映的是區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，對這些問題，審計部門已依法征求被審計單位意見并出具審計報告、審計決定等，有關(guān)部門單位正在積極整改。下一步，區(qū)審計機關(guān)將按照區(qū)委、區(qū)人大的要求督促有關(guān)鎮(zhèn)和部門單位對報告中反映的問題認真整改，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會專題報告。

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　今年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年。讓我們更加緊密地團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在省委省政府、市委市政府和區(qū)委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在人大的監(jiān)督下，勇毅前行、競標爭先，全力參與蘇區(qū)融灣先行區(qū)建設(shè)，著力建設(shè)強富綠美新縣域，爭創(chuàng)全省“百千萬工程”典型區(qū)，推動梅縣蘇區(qū)加快振興、共同富裕！

　　報告完畢，請予審議。