——在梅縣區(qū)二屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議上
梅縣區(qū)審計(jì)局 李曉斌
（2023年4月26日）
主任、副主任、各位委員：
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)就梅縣區(qū)2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況，報(bào)告如下：
梅縣區(qū)深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)中辦國(guó)辦《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)》有關(guān)部署要求。區(qū)二屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議聽(tīng)取和審議了區(qū)審計(jì)局代表區(qū)政府所作的《審計(jì)工作報(bào)告》，并提出了審議意見(jiàn)。區(qū)政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，結(jié)合人大提出的意見(jiàn)，組織有關(guān)部門(mén)認(rèn)真推進(jìn)整改落實(shí)，抓好審計(jì)整改“后半篇文章”。
總體來(lái)看，相關(guān)部門(mén)單位審計(jì)整改責(zé)任壓得更扎實(shí)、問(wèn)題根源抓得更精準(zhǔn)、整改措施更有力、整改成效更明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2021年7月至2022年6月，區(qū)審計(jì)局向各被審單位印發(fā)12份整改通知書(shū)，審計(jì)查出問(wèn)題279個(gè)，已整改問(wèn)題213個(gè)，正在整改問(wèn)題66個(gè)，整改完成率76.34%。從整改效果上看，各部門(mén)單位共整改問(wèn)題金額36992.59萬(wàn)元 ，其中：上繳國(guó)庫(kù)7441.68萬(wàn)元，促進(jìn)資金撥付10,057.19萬(wàn)元，調(diào)整賬務(wù)17,201.04萬(wàn)元，節(jié)約財(cái)政資金和減少損失浪費(fèi)1549萬(wàn)元，促補(bǔ)繳各類稅金743.68萬(wàn)元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度13項(xiàng)，追責(zé)6人。
一、關(guān)于區(qū)級(jí)審計(jì)工作報(bào)告反映查出突出問(wèn)題的整改情況
（一）區(qū)級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)方面的問(wèn)題整改
1.財(cái)政預(yù)算編制不完整、不科學(xué)
一是少列財(cái)政預(yù)算收入的問(wèn)題，區(qū)財(cái)政已將專戶的非稅收入7345.66萬(wàn)元全部上繳國(guó)庫(kù)。二是年初預(yù)算編制不科學(xué)的問(wèn)題，區(qū)財(cái)政將逐步整改，加強(qiáng)對(duì)預(yù)留核撥項(xiàng)目資金的管理，提高預(yù)留項(xiàng)目的預(yù)算編制合理性，對(duì)不符合實(shí)際需求的項(xiàng)目不再安排預(yù)算。
2.財(cái)政預(yù)算執(zhí)行不到位
一是部分預(yù)算未按規(guī)定批復(fù)、下達(dá)的問(wèn)題，2021年12月份預(yù)算調(diào)整壓減的26,081萬(wàn)元屬于年底為平衡預(yù)算不再安排的支出項(xiàng)目，無(wú)法下達(dá)給具體使用部門(mén)和單位，并在年底調(diào)整預(yù)算時(shí)已向人大匯報(bào)，整改完成。二是部分預(yù)算執(zhí)行不到位的問(wèn)題：一方面未嚴(yán)格執(zhí)行當(dāng)年解決梅縣區(qū)歷史“三保”缺口預(yù)算，由于職業(yè)年金缺口6324.55萬(wàn)元屬于歷史遺留問(wèn)題，暫時(shí)無(wú)法立行立改；另一方面區(qū)農(nóng)業(yè)局已將禁漁漁業(yè)船員補(bǔ)助和生態(tài)公益林特殊區(qū)域損失性補(bǔ)償發(fā)放完畢。
3.財(cái)政資金管理使用不合規(guī)
一是部分財(cái)政存量資金超過(guò)2年以上未及時(shí)清理盤(pán)活的問(wèn)題，已將237.55萬(wàn)元?jiǎng)澽D(zhuǎn)國(guó)庫(kù)。二是不合規(guī)使用盤(pán)活收回的存量資金15,761.34萬(wàn)元的問(wèn)題，已調(diào)整科目。三是部分預(yù)備費(fèi)使用不合規(guī)的問(wèn)題，接下來(lái)在編制預(yù)算時(shí)，將更加充分綜合考慮我區(qū)各項(xiàng)工作所需資金安排，不斷提高預(yù)算編制的合理性和科學(xué)性。四是擴(kuò)大轉(zhuǎn)移支付資金支出范圍的問(wèn)題，現(xiàn)已將專項(xiàng)資金收回并安排本級(jí)資金用于支出。上述問(wèn)題均整改完成。
4.部分債券項(xiàng)目進(jìn)度慢、資金管理使用不規(guī)范。
一是債券資金支出率低及使用不規(guī)范的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)加快實(shí)施進(jìn)度，2項(xiàng)資金支付進(jìn)度達(dá)到100%，其他項(xiàng)目正在積極推動(dòng)建設(shè)；二是有2個(gè)項(xiàng)目超范圍使用專項(xiàng)債券資金的問(wèn)題，政府已統(tǒng)籌使用本級(jí)資金用于歸墊債券資金，整改完成；三是債券資金撥付不合規(guī)的問(wèn)題，相關(guān)單位已將款項(xiàng)支付至施工單位，整改完成。
5.部分專項(xiàng)資金時(shí)效目標(biāo)未達(dá)標(biāo)
義務(wù)教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助資金考核、義務(wù)教育階段殘疾學(xué)生公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助資金考核的時(shí)效指標(biāo)未達(dá)標(biāo)的問(wèn)題，上述專項(xiàng)資金已全部發(fā)放完畢。
6.非稅收入管理不夠規(guī)范
一是部分非稅收入未及時(shí)征繳的問(wèn)題，區(qū)自然資源分局已再次發(fā)《催繳通知書(shū)》；針對(duì)梅州市梅縣區(qū)吉盛房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司欠繳的價(jià)款，已召集土地使用權(quán)人及利益相關(guān)方村民開(kāi)會(huì)擬解除合同處置，已部分整改。二是未制訂河道采砂開(kāi)采權(quán)出讓收入的使用管理辦法的問(wèn)題，區(qū)財(cái)政已轉(zhuǎn)發(fā)并參照?qǐng)?zhí)行《梅州市河道采砂開(kāi)采權(quán)出讓收入使用管理辦法（試行）》。
7.部分中央資金工程項(xiàng)目進(jìn)度慢
中央成品油稅費(fèi)返還資金部分項(xiàng)目未完工和未組織驗(yàn)收的問(wèn)題，區(qū)公路事務(wù)中心在2022年7月前已完工交付驗(yàn)收，整改完成。
（二）部門(mén)及單位財(cái)政管理審計(jì)查出的主要問(wèn)題整改
1、預(yù)算管理不規(guī)范
一是部門(mén)預(yù)算編制不準(zhǔn)確或不科學(xué)的問(wèn)題，今后將嚴(yán)格控制預(yù)算審核；二是2個(gè)單位無(wú)預(yù)算支出的問(wèn)題，區(qū)財(cái)政已核補(bǔ)公路中心差額經(jīng)費(fèi)；三是擴(kuò)大開(kāi)支范圍的問(wèn)題，已調(diào)賬處理。上述問(wèn)題均整改完成。
2、“三公”經(jīng)費(fèi)和津補(bǔ)貼發(fā)放管理不規(guī)范
一是對(duì)無(wú)預(yù)算或超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)的問(wèn)題，4個(gè)單位今后將嚴(yán)格按照批準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)行；二是對(duì)公務(wù)車輛管理不規(guī)范的問(wèn)題，1個(gè)單位已不再占有其他單位車輛，1個(gè)單位已收回加油不實(shí)費(fèi)用，3個(gè)單位完善公務(wù)用車使用登記，按規(guī)定使用廣東省公務(wù)用車管理平臺(tái)；三是6個(gè)單位違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助的問(wèn)題，相關(guān)單位已收回違規(guī)發(fā)放的補(bǔ)助。上述問(wèn)題均整改完成。
3、財(cái)務(wù)收支方面存在薄弱環(huán)節(jié)
一是未嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”管理規(guī)定的問(wèn)題，涉及的6個(gè)單位已將24.10萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)；二是1個(gè)單位采用以撥代支的方式支付養(yǎng)護(hù)中心及道班包干費(fèi)用的問(wèn)題，該單位已采取按實(shí)報(bào)銷方式落實(shí)整改；三是部分單位資產(chǎn)管理不規(guī)范的問(wèn)題，相關(guān)單位已進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整。上述問(wèn)題均整改完成。
（三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況查出問(wèn)題整改
1.重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)情況審計(jì)調(diào)查
一是部分重點(diǎn)項(xiàng)目未按期推進(jìn)建設(shè)的問(wèn)題，分別是國(guó)省道路面改造項(xiàng)目、梅縣區(qū)美麗農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目、新城辦老舊小區(qū)改造工程項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，相關(guān)單位將在資金到位的前提下保質(zhì)保量和安全地加快施工進(jìn)度。二是部分重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范的問(wèn)題，相關(guān)單位承諾在今后的工程項(xiàng)目中嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。
2.電子警察規(guī)劃建設(shè)和運(yùn)行管理專項(xiàng)審計(jì)
一是設(shè)備規(guī)劃建設(shè)、設(shè)備管理不規(guī)范的問(wèn)題，測(cè)速監(jiān)控設(shè)備已轉(zhuǎn)為治安卡口使用，并拆除相關(guān)測(cè)速提示牌。二是設(shè)備備案與運(yùn)維不到位的問(wèn)題，已制定相關(guān)制度。三是處理處罰后續(xù)管理有待加強(qiáng)的問(wèn)題，區(qū)交警大隊(duì)已采取相關(guān)措施。上述問(wèn)題均整改完成。
3.網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)審計(jì)情況
一是區(qū)政數(shù)局未對(duì)區(qū)級(jí)政務(wù)信息化項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目庫(kù)管理的問(wèn)題，已啟用梅縣區(qū)信息化項(xiàng)目管理系統(tǒng)；二是區(qū)職能部門(mén)對(duì)部分信息系統(tǒng)監(jiān)督不到位，未及時(shí)更新共享的問(wèn)題，已轉(zhuǎn)用手機(jī)版“梅縣區(qū)惠民信息公開(kāi)平臺(tái)”微信公眾號(hào)，及時(shí)更新相關(guān)信息；三是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等單位未建立網(wǎng)絡(luò)安全責(zé)任制檢查考核機(jī)制的問(wèn)題，相關(guān)單位已出臺(tái)網(wǎng)絡(luò)安全責(zé)任制方面文件。上述問(wèn)題均整改完成。
（四）促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)查出的問(wèn)題整改
1.政策執(zhí)行和決策方面
一是部分單位制度不健全、不規(guī)范的問(wèn)題，有3個(gè)單位已補(bǔ)充完善相關(guān)制度；二是部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行集體研究決策規(guī)定的問(wèn)題，相關(guān)單位后續(xù)已嚴(yán)格執(zhí)行并提供會(huì)議討論決策記錄；三是有1個(gè)單位經(jīng)費(fèi)資金管理不規(guī)范的問(wèn)題，涉及資金4.32萬(wàn)元已上繳財(cái)政；四是有1個(gè)單位河（湖）長(zhǎng)制落實(shí)不到位的問(wèn)題，相關(guān)單位將加強(qiáng)日常宣傳、巡查和督察，并要求各級(jí)河長(zhǎng)對(duì)所屬河道進(jìn)行日常管護(hù)，確保河道整潔。
2.財(cái)務(wù)管理方面
一是未嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”管理規(guī)定，涉及的3個(gè)單位已將65.65萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)；二是未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度的問(wèn)題，相關(guān)單位已執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制；三是有2個(gè)單位的往來(lái)賬款超過(guò)3年未清理，相關(guān)單位已清查清理賬款，有正當(dāng)理由的已下賬。部分整改完成。
3.資產(chǎn)管理和采購(gòu)方面
一是出租、處置國(guó)有資產(chǎn)未報(bào)批或先處置后審批的問(wèn)題，今后出租資產(chǎn)前將報(bào)財(cái)政備案；二是未足額收取承包款的問(wèn)題，已收取承包款45.03萬(wàn)元；三是無(wú)形資產(chǎn)未入賬反映的問(wèn)題，已將價(jià)值62.67萬(wàn)元的無(wú)形資產(chǎn)登記入賬。
4.公務(wù)支出和公款消費(fèi)方面
一是有2個(gè)單位租賃車輛和公務(wù)用車管理使用的問(wèn)題，已定點(diǎn)租車并制定了公務(wù)用車管理臺(tái)賬；二是有1個(gè)單位超編配置公務(wù)車2輛，正在整改；三是有2個(gè)單位公務(wù)接待陪餐人數(shù)超標(biāo)準(zhǔn)、無(wú)公函接待的問(wèn)題，后續(xù)已規(guī)范公務(wù)接待；五是違規(guī)多發(fā)放節(jié)日值班誤餐補(bǔ)助等8.8萬(wàn)元的問(wèn)題，相關(guān)單位已收回多發(fā)放的補(bǔ)助。
（五）穩(wěn)投資政策措施落實(shí)審計(jì)查出的問(wèn)題整改
一是有1個(gè)單位購(gòu)買(mǎi)一批紅外線電子體溫計(jì)未按規(guī)定簽訂合同的問(wèn)題，后續(xù)提供的資料顯示該單位已在廣東政府采購(gòu)智慧云平臺(tái)電子賣場(chǎng)簽訂直接訂購(gòu)采購(gòu)合同;二是部分工程項(xiàng)目管理不規(guī)范的問(wèn)題，相關(guān)單位均組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，避免再次發(fā)生類似情況。上述問(wèn)題均整改完成。
（六）績(jī)效審計(jì)查出的問(wèn)題整改
一是工程部分決策執(zhí)行不到位和建設(shè)程序不合規(guī)的問(wèn)題，婦幼保健院已修訂相關(guān)制度。二是區(qū)婦幼保健院對(duì)工程監(jiān)管不夠到位，未嚴(yán)格督促施工和監(jiān)理單位履職盡責(zé)的問(wèn)題，已組織學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)制度。三是工程新進(jìn)醫(yī)療設(shè)備管理不完善的問(wèn)題，該單位相應(yīng)地編制固定資產(chǎn)編碼和粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽，規(guī)范了固定資產(chǎn)管理。
（七）民生審計(jì)查出的問(wèn)題整改
1.促進(jìn)普惠性學(xué)前教育擴(kuò)學(xué)位、提質(zhì)量專項(xiàng)資金籌集和使用情況審計(jì)
一是學(xué)前教育政策貫徹落實(shí)不夠到位的問(wèn)題，教育主管部門(mén)已向相關(guān)單位落實(shí)相關(guān)政策；二是學(xué)前教育專項(xiàng)資金管理使用不夠規(guī)范的問(wèn)題，多撥的5.76萬(wàn)元已歸還財(cái)政。
2.區(qū)疫苗流通和預(yù)防接種安全情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
一是有8個(gè)醫(yī)療單位未及時(shí)更新和正確錄入系統(tǒng)中冷鏈設(shè)備信息的問(wèn)題，相關(guān)單位已在系統(tǒng)中修改更新信息；二是由區(qū)疾控隔離存放的15100支報(bào)廢疫苗未及時(shí)銷毀的問(wèn)題，疾控中心已將報(bào)廢疫苗移交給專業(yè)公司進(jìn)行處置；三是有9個(gè)接種單位疫苗儲(chǔ)存冰箱不合規(guī)的問(wèn)題，相關(guān)衛(wèi)生院均已更新醫(yī)用冰箱；四是部分疫苗接種工作經(jīng)費(fèi)購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)未入賬反映的問(wèn)題，已補(bǔ)登記入賬。上述問(wèn)題均整改完成。
二、2021年度中央、省、市預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映涉及梅縣區(qū)問(wèn)題整改情況
2021年度中央、省預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映涉及梅縣區(qū)赤腳醫(yī)生補(bǔ)助資金、扶貧資產(chǎn)管理使用、扶貧資金使用方面等3個(gè)問(wèn)題；2021年度市級(jí)審計(jì)涉及梅縣財(cái)政管理和收支情況、水利及農(nóng)村集中供水專項(xiàng)資金管理、國(guó)有資產(chǎn)資源利用等方面共26個(gè)問(wèn)題，上述問(wèn)題均已整改完成。
三、關(guān)于部分問(wèn)題未完成整改的原因及下一步工作安排
從目前整改情況看，區(qū)各部門(mén)單位重視審計(jì)查出的問(wèn)題，及時(shí)制定整改措施予以落實(shí)，整改工作取得階段性成效。但仍有一部分問(wèn)題未整改到位，主要有以下幾方面原因：
一是有些體制機(jī)制問(wèn)題涉及中長(zhǎng)期改革目標(biāo)，需通過(guò)深化改革持續(xù)推進(jìn)解決。如部分支出年初預(yù)算編制不科學(xué)、未嚴(yán)格執(zhí)行當(dāng)年解決梅縣區(qū)歷史“三?！比笨陬A(yù)算等。
二是有些問(wèn)題受客觀因素和外部環(huán)境制約，需統(tǒng)籌兼顧多方因素推進(jìn)整改。如梅縣區(qū)吉盛房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司仍未繳交土地出讓價(jià)款，區(qū)自然資源局已召集土地使用權(quán)人及利益相關(guān)方村民開(kāi)會(huì)，圍繞合同約定條款擬解除合同處置。
三是多部門(mén)整改協(xié)同配合機(jī)制不夠順暢，需部門(mén)之間加強(qiáng)銜接。如部分工程項(xiàng)目未按期推進(jìn)建設(shè)，原因是前期申報(bào)和審批、招投標(biāo)等緩慢和資金未落實(shí)等，需各部門(mén)共同配合整改才能完成。
對(duì)于以上原因形成的整改不到位，區(qū)相關(guān)部門(mén)通過(guò)下列舉措加快推進(jìn)問(wèn)題整改：一是強(qiáng)化整改落實(shí)，區(qū)審計(jì)組織整改“回頭看”，查驗(yàn)整改的真實(shí)性，并防止問(wèn)題反彈；二是強(qiáng)化協(xié)同配合，對(duì)原因復(fù)雜、牽涉多部門(mén)職責(zé)的問(wèn)題，加強(qiáng)上線聯(lián)動(dòng)、督察督辦，合理推動(dòng)整改；三是強(qiáng)化系統(tǒng)觀念，堅(jiān)持源頭治理，對(duì)審計(jì)指出的問(wèn)題認(rèn)真反思、舉一反三，推進(jìn)糾正問(wèn)題、規(guī)范管理。
四、今后加強(qiáng)審計(jì)整改的意見(jiàn)建議
下一步，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，更加深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東、對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，以中辦國(guó)辦《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)》為準(zhǔn)則，在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，建立健全梅縣區(qū)審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制，提升審計(jì)整改質(zhì)量，促進(jìn)梅縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
一是進(jìn)一步明確整改責(zé)任。區(qū)各部門(mén)單位主要負(fù)責(zé)同志要認(rèn)真履行第一責(zé)任人的責(zé)任，對(duì)審計(jì)整改工作直接抓、直接管，與巡視整改、督查考核等工作協(xié)同推進(jìn)。堅(jiān)持舉一反三，一體推動(dòng)揭示問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革。
二是進(jìn)一步加快整改進(jìn)度。各相關(guān)部門(mén)單位要嚴(yán)格按照整改時(shí)限要求，加強(qiáng)跟蹤督辦，明確分工、分類施策、細(xì)化對(duì)應(yīng)問(wèn)題的具體整改措施，確保應(yīng)改盡改、高質(zhì)量清零，對(duì)虛假整改等問(wèn)題嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。
三是進(jìn)一步推動(dòng)建章立制。深入分析短板弱項(xiàng)，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)和過(guò)程管理，切實(shí)鞏固整改成果，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治。持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促檢查，深刻剖析問(wèn)題根源查改聯(lián)動(dòng)、破立并舉，確保整改合規(guī)到位。
讓我們更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中全會(huì)精神，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，主動(dòng)全力參與蘇區(qū)融灣先行區(qū)建設(shè)，著力建設(shè)強(qiáng)富綠美新縣域，爭(zhēng)當(dāng)全市高質(zhì)量發(fā)展排頭兵，推動(dòng)梅縣蘇區(qū)加快振興、共同富裕！