——在梅縣區二屆人大常委會第八次會議上

梅縣區審計局副局長  梁強華

2022年12月28日

主任、各位副主任，各位委員：

　　我受區人民政府委托,向區人大常委會報告2021年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況,請予審議。

　　根據審計法的規定和區委審計委員會批準的審計項目計劃安排，區審計局組織對2021年度區級預算執行、決算草案和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明，區各級各部門在區委、區政府的正確領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，積極貫徹落實黨中央的決策部署，統籌疫情防控和經濟社會發展，統籌發展和安全，認真落實省、市工作部署，圍繞區委、區政府的中心工作，堅持穩中求進工作總基調，認真執行區人大批準的財政預算，積極落實各項財稅政策，扶持實體經濟，增強發展后勁；不斷完善預算管理，加強挖潛增收，提升收入質量；優化支出結構，注重保障“三保”支出和重點項目建設，全面實施預算績效管理；積極抓好“六穩”工作、落實“六?！比蝿?，防范化解政府性債務風險，促進經濟高質量發展，全區財政運行情況總體良好。

　　——充分利用財政、稅收政策，保持經濟持續發展。區委、區政府根據疫情發展進入常態化防控階段，積極調整防控策略，統籌推進疫情防控和經濟社會發展，結合我區實際，發行2021年度新增政府專項債券促投資、穩增長；落實國家減稅降費要求，幫助企業紓困發展。2021年度，全區生產總值實現237.71億元，比增6.2%，實現“十四五”良好開局。

　　——強化財政收支管理，實現平穩運行。通過挖潛增收、盤活存量資金等辦法提高財政收入；通過嚴格預算編制，強化預算約束，嚴控一般性支出和“三公”經費支出，提高預算執行率，提升財政資金使用績效；通過加快重點項目建設，加快預算資金的支出進度，提高預算執行力；通過采取“償還、核銷、壓降、轉化、置換”等措施，積極化解隱性債務。在受到新冠疫情、中美貿易摩擦、房地產市場調控和減稅降費等因素影響的情況下，區財政等部門積極解決嚴峻的收入形勢和財政支出的矛盾,實現收支平衡。2021年度，完成一般公共財政預算收入16.38億元, 比增12.34%；完成政府性基金預算收入13.87億元，比增102.76%。

　　——統籌兼顧，民生和重點領域支出保障有力。加大財政支出優化整合力度，優先保障民生支出和重點項目，重點推進惠民政策落實，促進社會事業全面發展。持續加大對一般公共服務、公共安全、教育、科技、社會保障、醫療衛生、節能環保、城鄉社區等民生保障支出，2021年度共支出43.51億元，占一般公共預算總支出的77.44%，占比同比增加7%。

　　——審計整改成效明顯提升。區各部門單位能夠認真落實主體責任，按項逐條落實整改，整改成效較為顯著。上一審計年度審計查出的172個問題，已整改到位152個，整改完成率88.37%，其中上繳財政資金5679.71萬元，歸還原渠道資金1181.19萬元，促進資金撥付51170.93萬元，已調賬處理金額 5085.71萬元，推動建章立制6項，采納審計建議35條。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）區級財政管理及決算草案審計情況

　　組織實施2021年度區級財政預算執行、決算草案和其他財政收支情況審計，同時對地方政府專項債券管理使用情況、“三?！必斦Ｕ锨闆r進行專題審計。2021年，區級一般公共預算總收入85.28億元，總支出79.51億元；政府性基金預算總收入37.98億元，總支出34.72億元；國有資本經營預算總收入923萬元，總支出907萬元；社會保險基金總收入6.26億元（機關事業單位基本養老保險基金），總支出5.47億元。審計結果表明，區財政局等相關部門單位能積極推進疫情防控和經濟社會發展工作，認真落實減稅降費政策和政府“過緊日子”要求，積極組織收入，盤活財政存量資金，重點保障“三?！薄⒚裆椭攸c領域支出，做好政府債務風險防控，全面實施預算績效管理，2021年度區級預算執行和財政管理情況良好。審計發現的主要問題是：

　　1、部分預算編制不完整、不科學。一是少列財政預算收入，涉及金額7345.66萬元；二是部分支出年初預算編制不科學，涉及金額4971.98萬元，主要是部分項目的預算指標在2020年未使用完、使用率偏低的情況下繼續在2021年度超需求安排預算指標，造成當年執行率低，未達到50%。

　　2、部分預算未按規定批復、下達。一是部分年初預算未及時下達落實到有關部門和單位，涉及金額26,081萬元；二是財政部門未向本級各部門批復國有資本經營預算，涉及金額395萬元。

　　3、部分預算執行不到位。一是未嚴格執行當年解決梅縣區歷史“三保”缺口預算，涉及金額6324.56萬元；二是未及時發放休禁漁民補助和生態公益林補助資金，涉及金額4899.94萬元。

　　4、部分財政資金管理、使用不合規。一是部分財政存量資金超過2年以上未及時清理盤活繳入國庫，涉及金額237.55萬元；二是不合規使用盤活收回的存量資金,涉及金額15,761.34萬元，主要是用盤活資金沖減人員類支出等；三是部分預備費使用不合規，涉及金額192.81萬元，主要是用于解決政策性虧損掛賬歷史債務、離崗基層老獸醫生活困難補助；四是擴大轉移支付資金支出范圍，涉及金額80萬元，主要是將革命老區轉移支付資金用于不屬于支出范圍的解決原梅縣區糧食企業集團公司集資款兌付。

　　5、部分債券項目進度慢、資金管理使用不規范。一是2個2021年度債券項目資金支出率偏低，分別是梅縣區出省通道改建工程及周邊環保、文旅建設項目的支出率為50.72%和梅州綜合保稅區建設項目（二期）的支出率為7.32%；二是通過收回項目單位債券資金、“以撥代支”方式，造成債券資金滯留、沉淀；三是有2個項目超范圍使用專項債券資金，將債券資金用于汽車加油、食堂補貼等經常性支出合計金額30.51萬元；四是債券資金撥付不合規，將梅州松棚鐵路物流基地項目債券資金3616.85萬元撥至預算單位實有資金銀行賬戶。

　　6、部分專項資金績效目標未達標。主要是2021年度義務教育家庭經濟困難學生生活費補助資金110.89萬元、殘疾學生公用經費補助資金17.20萬元未按績效考核規定在第二年3月前發放完畢。

　　7、非稅收入管理不夠規范。一是部分非稅收入未及時征繳。主要是自然資源主管部門未按規定及時足額收取3家公司2021年土地出讓價款合計6300.55萬元；二是未制訂河道采砂開采權出讓收入的使用管理辦法。

　　8、部分中央資金工程項目進度慢，未及時組織驗收。一是省道S225線、省道S222線路面改造工程分別超工期14個月、8個月仍未完成；二是省道S224線路面改造工程完工5個月尚未組織交工驗收。

　　（二）區級部門預算執行全覆蓋審計情況

　　對區一級預算單位2021年度部門預算執行和其他財政收支情況進行審計，審計結果表明，相關部門單位繼續深化預算編制執行監督管理改革，預算執行情況總體較好。發現的主要問題是：

　　1、預算編制執行方面

　　一是4個部門預算編制不準確或不科學，主要是部分預算支出率低，預算編制明顯超過實際需要；二是2個單位無預算支出或擴大支出范圍，涉及金額986.24萬元，主要是事業單位的在編人員差額及退休人員的費用預算已編制，未獲批復，由該單位的其它資金列支；三是2個單位部分項目資金執行率低，涉及金額620萬元，主要是紅色美麗鄉村建設資金和軍休家園建造經費，執行率分別為0%和32.47%。

　　2、公務支出和公款消費方面

　　一是4個單位無預算或超預算列支“三公”經費、培訓費，涉及金額17.87萬元；二是4個單位公務車輛管理不規范，包括違規占用其他單位的車輛、虛列公務用車費用、無公車臺賬等；三是8個單位未嚴格執行公務卡結算制度，涉及金額5.31萬元。

　　3、津補貼發放方面

　　抽查發現6個單位違規發放補助，包括違規發放電話卡、臨聘人員值班補助、交通補助、伙食補助，涉及金額3.38萬元。

　　4、財務收支方面

　　一是6個單位未嚴格執行非稅收入“收支兩條線”管理規定，涉及金額24.10萬元，主要是收取的承包款、租賃款、管理費及廢舊物資處置收入等未及時上繳財政；二是1個單位采用以撥代支的方式支付養護中心及道班包干費用，涉及金額41.84萬元；三是2個單位零余額賬戶未經審批向基本戶轉撥資金，涉及金額282.42萬元；四是部分單位資產管理不規范，其中2個單位的固定資產賬實不符、1個單位采購物業服務（綠化養護）未報區政府采購辦備案。

　　二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　　（一）重點項目推進情況審計調查方面

　　組織對區2021年重點項目推進情況進行審計調查，重點調查交通、能源和城鎮老舊小區改造等以政府投資為主的重大項目。審計結果表明，區相關部門重視重點項目的建設工作，工程審批基本及時，建設單位及相關鎮基本能按各自的職責要求推進工程建設，取得了階段性成效。發現的主要問題有：

　　1.部分重點項目未按期推進建設。有3個項目因受資金尚未落實或未到位、高速公路紅綠燈產權移交問題、工程前期申報審批和招投標等滯后影響，截至2021年9月底，僅完成投資4.32%、32.36%、48.64%。主要涉及國省道路面改造、美麗農村公路建設、老舊小區改造。

　　2.部分重點項目建設管理不規范。一是有1個美麗農村公路工程征地手續不夠完善，未對征地事宜進行公告，未與征地用戶簽訂協議；二是有1個道路提升工程建設過程中增加及調減子項目，均未報業務主管部門審批；三是有3個項目均未取得施工許可，提前開工建設，主要涉及國道G206線路面改造、美麗農村公路提升等工程；四是部分工程安全管理存在問題，其中有5個項目安全生產制度不完善，缺少崗位安全操作規程、安全事故應急預案，有2個危險性較大的工程缺少專項施工方案，有2個工程施工現場未設置警示標識、安全圍蔽等；五是部分工程計量資料不準確，主要是有些工程的計量資料與實際不符或未經監理單位審核，涉及老舊小區改造工程；六是有2個項目的施工單位專業技術人員資質和執業不合規，主要涉及省道S224線及個別鎮的道路提升工程。

　　（二）電子警察規劃建設和運行管理專項審計調查方面

　　組織對區電子警察規劃建設和運行管理情況進行審計調查。審計結果表明，區交通管理部門基本能貫徹落實電子警察建設、運維、處罰等有關規定程序，對改善交通秩序、減少交通事故、打擊交通違法行為、營造交通安全環境等發揮了積極作用。審計發現的主要問題是：

　　1.設備規劃建設、設備管理不規范。一是2臺區間測速監控設備設置地點不合理，途經3個紅綠燈；二是4臺測速類監控設備間距不足10公里；三是14臺監控設備公告內容不真實或未明確設置地點；四是5個地點的監控設備未設置配套標志和標牌；五是2臺測速類監控設備未設置多級預告標志。

　　2.設備備案與運維不到位。一是未制定監控設備運行維護、日常管理制度，未建立維護臺賬和管理檔案；二是3個路段14臺設備僅有1臺在集指平臺備案；三是2臺設備在已拆除或連續六個月未上傳采集的違法行為信息時，未在集指平臺修改為“停用”；四是2個測速類設備到期后未依法進行檢定。

　　3.處理處罰后續管理有待加強。一是在2019年至2020年間對有5次以上違法信息未處理的22輛機動車輛，未作出行政處罰決定或告知；二是有12宗異議申訴未在規定時間內予以審查完畢。

　　（三）網絡安全和信息化建設審計情況

　　組織實施對區級2021年度網絡安全和信息化建設進行審計。審計結果表明，區相關部門重視網絡安全與信息化工作，制定了管理制度和應急預案，能按信息化項目管理辦法要求逐步推進信息互聯互通。審計發現的主要問題是：

　　一是區政數局未對區級政務信息化項目實行項目庫管理；二是區職能部門對部分信息系統監督不到位，未及時更新共享，如區住建局等單位在區惠民信息平臺“部門公開”模塊中的信息未及時更新；三是區農業農村局等單位未建立網絡安全責任制檢查考核機制；四是區政數局未對關鍵數據崗位人員開展安全背景審查、未對“智慧梅縣政務指揮中心”測定信息安全保護等級。

　　三、促進領導干部擔當作為和規范權力運行審計情況

　　組織對石坑鎮黨委及政府、區教育局、區市場監督局共4個單位主要領導干部實施經濟責任審計以及對石坑鎮實施自然資源資產審計，并延伸審計相關下屬單位。審計結果表明，被審單位主要領導干部和單位基本能貫徹落實中央、省、市、區的重大決策部署，推動鄉村振興、文化教育、市場管理等各項事業發展，財政、財務管理情況總體良好，較好地履行了經濟責任、自然資源資產管理和生態環境保護等職責，取得一定成效。審計發現的主要問題是：
  （一）政策執行和制度建設方面
    一是部分重大決策制度不健全、不規范，有2個單位制訂的重大經濟決策制度存在沒有責任追究方面的內容、與決策制度的規定不符、無大額資金具體支出的范圍和金額標準等問題；二是部分單位未嚴格執行集體研究決策規定，涉及金額539.6萬元，主要是教育部門支付中小學工程款及設備購置款、鎮政府支付道路工程款和垃圾費用等；三是有1個單位未制定黨風廉政制度、有2個單位未制定內部審計制度；四是有1個單位經費下達不準確，資金管理不規范，主要是審核把關不嚴，造成2019年學前教育生均經費下達和發放不準確，且2019年多撥的生均經費4.32萬元未按要求收回同級財政統籌使用；五是有1個單位河（湖）長制落實不到位，主要是日常巡查管護力度不夠、河湖“四亂”問題未整治到位。

　　（二）財政財務收支管理方面

　　一是有3個單位未嚴格執行非稅收入“收支兩條線”管理規定，涉及金額65.65萬元，主要是店面出租、電站承包、閑置校園校舍出租等收入款項未及時上繳區財政；二是有2個單位擴大開支范圍，涉及金額42.67萬元，主要是無預算支付鎮派出所聘請輔警、勤務人員工資獎金及對相關單位的春節慰問經費；三是有2個單位費用支出依據不規范，入賬單據不完整,涉及金額8.05萬元，主要是支付洗車費、宣傳制作費等無明細清單，公務費支出無審批等；四是有1個單位未嚴格執行國庫集中支付制度，涉及金額207.68萬元，主要是該單位將學校運動場改造等建設資金直接撥付到學校；五是有1個單位未經財政審批從零余額賬戶向基本戶劃撥資金，涉及金額50萬元；六是有2個單位的往來賬款超過3年未清理，涉及金額710.12萬元；
  （三）國有資產資源的管理使用方面

　　一是有2個單位出租、處置國有資產未按規定報財政部門審批或先處置后審批；二是有1個單位未足額收取生豬定點屠宰場、水電站等的承包款，涉及金額45.03萬元；三是有1個單位的活動場和轉水梅園森林公園的土地使用權等無形資產未入賬反映，涉及金額62.67萬元；四是有1個單位的上級統一采購下撥的消防車，因手續不完善，未入賬反映，涉及金額67.4萬元；五是有1個村衛生站建成后未通過驗收，造成閑置；六是有3個單位的部分政府采購項目未報財政部門備案，涉及金額65.3萬元，主要是購置辦公桌、辦公大樓及宿舍的維修和綠化等政府采購項目。

　　（四）公務支出和公款消費方面

　　一是有2個單位租賃車輛未選用定點服務公司，涉及金額4.92萬元；二是公務用車管理不規范，有2個部門單位未對公車使用時間、里程、油耗、費用等信息進行登記，有1個單位超編配置公務車2輛；三是有2個單位公務接待陪餐人數超標準、無公函接待，涉及金額4.43萬元；四是有1個單位違規多發放節日值班誤餐補助、職稱評審工作補助和超范圍發放評卷誤餐補助，涉及金額8.8萬元。

　　（五）政府采購、投資項目建設管理方面

　　一是有1個單位未有效監督服務方履行義務，主要是委托電視臺宣傳知識產權廣告未按合同規定時間段全面落實、委托第三方的餐飲食品抽檢只完成合同任務的40%且不合格的檢驗結果未及時通知生產經營者；二是有1個單位購買紅外線電子體溫計未按規定簽訂合同，涉及金額26.4萬元;三是部分工程項目管理不規范，其中：有1個部門實施的投資總額合計151萬元的5個公路工程項目均未按規定在施工合同中約定預留工程質量保證金，有1個部門實施的道路工程、村級污水處理設施建設工程項目均未按規定執行工資支付與工程款支付分賬管理，有1個部門未按合同約定扣留質保金，涉及金額18.8萬元，有1個村級污水處理設施建設工程未辦施工許可證即開工建設，有1個部門把關不嚴，道路工程的部分項目未按圖施工且多計工程造價。

　　四、績效審計情況

　　組織對區擴建婦幼保健計劃生育服務綜合業務大樓工程項目進行審計。區婦幼大樓總投資額約9337.29萬元，主要建設內容為擴建綜合業務大樓、附屬樓及設備購置。審計結果表明，區婦幼保健院基本能按發改部門的立項批復組織大樓建設，基本實現預期目標。審計發現的主要問題是：

　　一是工程部分決策執行不到位，主要是未組織對調整后的工程設計方案進行專家論證。二是部分建設程序不合規，主要是部分工程未獲得變更批準即變更設計、施工許可證工期到期后未申請延期。三是工程招投標和合同簽訂不合規，施工單位投標時提供虛假承諾，未按規定更換項目負責人；區建設主管部門違規頒發建筑工程施工許可證；區婦幼保健院未按招標文件要求訂立施工、監理合同的相應條款，未有效監督施工單位按合同提交履約保函。四是區婦幼保健院對工程監管不夠到位，未嚴格督促施工和監理單位履職盡責，工程變更后的監理人員資格不符合投標時的配置要求，工程多計造價103.58萬元，工程棄運土運距調整依據不充分。五是工程新進醫療設備管理不完善，部分設備未登記入賬，涉及金額1311.45萬元。

　　五、民生審計情況

　　（一）促進普惠性學前教育擴學位、提質量專項資金籌集和使用情況審計方面

　　組織對我區2021年促進普惠性學前教育擴學位、提質量專項資金籌集和使用情況進行審計，審計結果表明，區相關部門能貫徹落實上級的文件精神，抓好學前教育專項資金的管理和使用，通過優化學前教育資源，新增3所幼兒園，新增學前教育學位1355個，一定程度上緩解了我區城區幼兒園學位緊張的問題。審計發現的主要問題是：

　　一是學前教育政策貫徹落實不夠到位，主要表現在：部分公辦幼兒園無教職工編制、未足額配齊幼兒園教職工編制、公辦幼兒園在園幼兒占比不達標；二是學前教育專項資金管理使用不夠規范，因錯報而多撥的普惠性學前教育生均經費未按要求收回同級財政統籌使用，涉及金額5.76萬元；三是延伸審計5所公辦幼兒園及5所民辦幼兒園，發現存在專項資金未專賬核算、超范圍使用生均公用經費、政府采購未按規定報財政部門備案、部分幼兒園幼兒數超過核定標準等問題。

　　（二）區疫苗流通和預防接種安全情況專項審計調查情況

　　組織對區疫苗流通和預防接種安全情況進行了專項審計調查。審計結果表明，區衛健、疾控等部門基本能貫徹落實上級疫苗流通和預防接種安全工作部署，推動完善疫苗流通、保存管理，保障疫苗質量和供應，規范預防接種管理，維護公共衛生安全。審計發現的主要問題是：

　　一是有8個醫療單位未及時更新和正確錄入系統中冷鏈設備信息；二是由區疾控隔離存放的15100支報廢疫苗未及時銷毀；三是有9個接種單位2018年后補充更新的冰箱為非醫用標準冰箱、疫苗儲存冰箱使用年限超過建議使用年限；四是部分疫苗接種工作經費購買的固定資產未入賬反映，涉及金額45.58萬元；五是非免疫規劃疫苗儲存運輸費收入68.56萬元未上繳財政。

　　六、其他方面

　　配合省審計廳對梅縣區農村人居環境整治審計及整改工作，指出我區在農村改廁、農村生活垃圾治理、農村生活污水處理、畜禽糞污治理、資金管理使用等問題，推動鄉村振興建設；會同市審計局對我區水利及農村集中供水進行審計，指出存在未完成全域自然村集中供水全覆蓋任務、部分工程規劃設計不夠合理和部分項目后續管護不到位等問題，推動資源保護和規范利用；配合省審計廳對我區2013至2021年6月期間的存量違法用地進行審計調查，推動用地規范、執法高效，等等。

　　七、審計移送情況

　　2021年審計年度，區審計機關移送事項涉及施工單位違規投標、施工和監理履職不夠到位等方面。

　　八、審計建議

　　按照黨中央、國務院的決策部署和省委、市委、區委的要求，結合審計反映的情況與問題，審計建議：

　　（一）堅持穩字當頭，推動梅縣實體經濟發展。要壓實各鎮各部門穩定經濟發展政治責任，積極對接國家和省支持老區蘇區振興發展政策，靠前發力，逐條逐項吃透政策、用好政策；嚴格執行重點項目、民生項目建設及資金管理使用，確保項目及資金使用的安全和效益，形成經濟發展政策合力。

　　（二）堅持改善民生，提高財政支持和保障能力。要進一步做好收入形勢分析，挖潛增收，努力實現收入穩定增長，提升財政收入質量；要繼續優化財政支出結構，集中有限財力保障改革發展、重點項目、民生事業等；要立足新發展階段，加快補齊重點民生領域短板，健全部門間溝通協調機制，加大資金投入和支出監管力度。

　　（三）堅持底線思維，防范化解重大風險隱患。目前政府債務數額較大，財政償債壓力較重，要想方設法強化政府性債務管理，時刻密切關注各類可能增加政府性債務的潛在風險點，嚴防新增隱性債務行為，有效防范債務風險。要加強地方政府債券資金管理，加快專項債券發行使用并擴大支持范圍，扎實做好重點項目、民生項目前期準備工作，爭取形成更多實物工作量，項目單位及主管部門要將新增債券安排在前期準備成熟的項目上，財政部門要對債券資金使用實施情況監控，確保債券資金達到預期目標。

　　（四）堅持嚴的主基調，依法管財用權。要嚴格按照行政事業單位會計制度要求，規范財政資金核算和管理，嚴格執行“三公”經費管理等規定，嚴格固定資產管理和發揮閑置資產效益；要強化部門單位財會管理，尤其要強化對領導干部的財經紀律意識，健全完善行政事業單位內控和內審機制，嚴格管好財、用好財；各級領導干部要自覺接受各方面監督，帶頭增強法治觀念、帶頭依規依紀依法辦事，堅持依法秉公廉潔用權。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，審計機關已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改和糾正；對違反財經法規的問題，已作出處理意見；對制度不完善、管理不規范的問題，建議有關部門單位建章立制，切實加強內部管理；對突出問題、典型事項，以專報形式報送至區主要領導，并由督辦部門直接跟進整改，取得了較好的監督效果。下一步，區審計局將按照區委、區政府的要求督促有關鎮和部門單位對報告中反映的問題認真整改，全面整改情況將按規定向區人大常委會專題報告。

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　重任在肩，惟行惟勤！讓我們更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在區委和上級審計機關的堅強領導下，自覺接受區人大的監督，依法履職，盡責擔當，干在實處、勇毅前行，加快生態發展區更高質量發展，全力以赴推動黨的二十大精神在梅縣老區蘇區落地生根，見行見效！

　　報告完畢，請予審議。